affacturage
Définition
L'affacturage est une opération financière par laquelle une entreprise (le client) confie la gestion de ses créances (les factures qu'elle a émises mais qui ne sont pas encore payées) à un organisme spécialisé appelé factor. En échange d'une commission, le factor avance immédiatement une partie de l'argent dû (généralement 80 à 90%) à l'entreprise, sans attendre la date de paiement prévue par le client final. Le factor se charge ensuite de recouvrer la totalité de la somme auprès du débiteur (le client de l'entreprise). Cette technique permet aux entreprises, notamment les PME, d'améliorer leur trésorerie en transformant rapidement leurs ventes à crédit en liquidités disponibles. Elle leur évite également les soucis et les coûts liés au recouvrement des impayés, car le factor assume le risque de non-paiement (dans le cas de l'affacturage 'avec recours', le risque reste toutefois à la charge de l'entreprise).
Définition simple
L'affacturage, c'est quand une entreprise vend ses factures non payées à une banque spéciale (un factor) pour recevoir de l'argent tout de suite, au lieu d'attendre que ses clients paient. La banque se charge ensuite de récupérer l'argent.
✏️Exemples d'utilisation
- •"La petite entreprise de meubles a recours à l'affacturage pour être payée immédiatement après une grosse commande d'un hôtel, qui ne réglera lui-même que dans 90 jours."
- •"Pour éviter les problèmes de trésorerie liés aux impayés, le dirigeant a souscrit un contrat d'affacturage avec recours."
- •"Grâce à l'affacturage, l'entreprise a pu financer ses stocks pour la saison haute sans avoir à demander un crédit classique à sa banque."
💡À retenir
L'affacturage est donc un outil de gestion financière très utile pour les entreprises qui ont des délais de paiement longs. Il fonctionne comme une assurance et un service de financement combinés. Il ne faut pas le confondre avec un simple prêt bancaire : ici, l'entreprise ne s'endette pas, elle anticipe le paiement d'une somme qui lui est déjà due. Son principal inconvénient est son coût (la commission du factor), mais il offre une sécurité et une souplesse appréciables pour la trésorerie.
